COMMENT ÇA FONCTIONNE
Personnes à charge fiscalement : quels sont les avantages ?
Qui est considéré comme fiscalement à charge ?
Avant de parler des avantages liés à l’inscription des membres de la famille fiscalement à charge, il convient d’apporter quelques précisions.
Selon l’article 12 du TUIR (Texte Unique des Impôts sur les Revenus) sont considérés comme FISCALEMENT À CHARGE tous les membres de la famille ayant un revenu brut total inférieur à 2 840,51 €.
ATTENTION : Pour les enfants de moins de 24 ans, la limite est de 4 000 €
Sont donc considérés comme fiscalement à charge :
- le conjoint avec un revenu inférieur à 2 840,51 € ;
- les enfants de plus de 24 ans avec un revenu inférieur à 2 840,51 € ;
- les enfants de moins de 24 ans avec un revenu inférieur à 4 000 €.
Puis-je inscrire une personne fiscalement à charge auprès de Fondapi ?
Oui. Absolument oui !
De plus, les cotisations que je verse sur son compte sont entièrement déductibles dans la limite de 5 164,57 € par an.
Il est important de rappeler que toutes les cotisations que vous versez à Fondapi sont déductibles des impôts jusqu’à la limite mentionnée et que dans le calcul de cette somme sont incluses toutes les cotisations versées à Fondapi, y compris celles pour les personnes fiscalement à charge, excluant uniquement les sommes au titre du TFR. La limite de déductibilité est fixée de manière forfaitaire, donc le travailleur qui inscrit une personne fiscalement à charge pourra déduire 5 164 et non 5 165+5 164 pour chaque personne fiscalement à charge inscrite à Fondapi.
Mais pourquoi ouvrir un compte pour un membre de la famille
FISCALEMENT À CHARGE ?
C’est simple !
Outre les avantages fiscaux déjà mentionnés, l’adhésion – en particulier pour les plus jeunes – permet au titulaire de :
- Construire une épargne retraite pour l’avenir (augmentée des rendements) ;
- Commencer à accumuler immédiatement l’ancienneté de cotisation dans le régime de retraite complémentaire.
Et c’est précisément l’ancienneté de cotisation qui est la clé. Comme nous le savons, sous réserve des conditions qui vous ont permis d’adhérer à Fondapi, les cotisations versées à la retraite complémentaire sont temporairement bloquées et ne sont pas librement accessibles sauf dans de très rares cas d’urgence.
Pour les autres situations, la durée minimale de participation, avant de pouvoir accéder partiellement au montant accumulé, est de 8 ans.
De plus, sur certains types de liquidations, plus longtemps on adhère à la retraite complémentaire, plus la taxation sur les montants versés s’allège (après 35 ans de participation, par exemple, elle atteint un minimum de 9 %).
Donc, plus tôt on adhère à la retraite complémentaire, plus tôt on acquiert certains droits : ne perdez pas de temps !
Enfin, il ne faut pas oublier que l’épargne des membres de la famille fiscalement à charge est également investie et génère des rendements. Des rendements qui, nets d’impôts, sont beaucoup plus avantageux que d’autres formes d’investissement.
Un exemple
Jusqu’à présent, nous avons vu théoriquement quels sont les avantages de l’inscription d’un membre de la famille fiscalement à charge, voyons-les maintenant d’un point de vue plus pratique !
Luc, né en 2020, a été inscrit immédiatement à Fondapi. Chaque mois, ses parents ont versé sur son compte une partie de ce qu’ils réussissaient à épargner.
En 2038, à ses 18 ans, Luc décide de retirer une petite somme pour le séjour linguistique à l’étranger qu’il planifie depuis plusieurs mois.
En 2043, désormais âgé de vingt-cinq ans et jeune diplômé, il vient de signer son premier contrat de travail et a décidé d’adhérer au fonds de pension identifié par son entreprise ; il transfère donc gratuitement sa position de Fondapi vers le nouveau Fonds de Pension.
Cinq ans plus tard, avec sa compagne, il décide d’acheter une maison, mais il a besoin d’argent pour l’acompte. Comme il cotise à la retraite complémentaire depuis plus de 8 ans, il peut en effet demander une avance jusqu’à 75 % pour l’achat de sa première résidence.
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