Le tasse ti

tartassano?

Aderendo a Fondapi godrai di unici benefici fiscali legati alla previdenza complementare.

Sia nella fase di accumulo sia nella fase di liquidazione

Ecco come Fondapi ti viene in soccorso

Deducibilità dei versamenti

Ogni anno puoi dedurre fino a 5.164,57€. Meno tasse sul 730. Ogni anno!

Tassazione rendimenti vantaggiosa

I rendimenti di Fondapi sono tassati al 20% e non al 26%!

Sconto fiscale sulle liquidazioni TFR

Liquidazione per pensionamento tassata tra il 15% e il 9%

Deducibilità fiscale

Le deduzioni fiscali si riferiscono alle spese che un contribuente può “dedurre “togliere” dal proprio reddito imponibile complessivo riducendo, pertanto, la base imponibile cui si calcola l’imposta IRPEF.

La somma degli oneri deducibili deve essere sottratta al reddito complessivo, il risultato (il reddito imponibile) sarà utilizzato per il calcolo dell’IRPEF. Andando, quindi, a diminuire l’aliquota fiscale complessiva che pesa sul contribuente.

Per stimare il risparmio puoi usare il nostro simulatore

Ricordiamo che è possibile portare in deduzione ogni anno fino a 5.164,57€.
Avere più fondi pensione o versare per più soggetti a carico non innalza tale limite.
Eventuali somme che concorrono al superamento di questa soglia (5.164,57€) vanno prontamente denunciate al Fondo perché non possono essere dedotte

Simula il risparmio fiscale

Cosa si può portare in deduzione?

Contributo volontario lavoratore

Il contributo che si è scelto di versare direttamente da busta paga ogni mese

Contributo aggiuntivo azienda

Il contributo interamente a carico dell’azienda che si ottiene versando il proprio contributo volontario

Versamenti aggiuntivi da busta paga

Somme che si chiede all’azienda di trattenere dalla busta e versare direttamente a Fondapi

Versamenti volontari “una tantum”

Bonifici fatti dal proprio conto corrente a favore della propria posizione su Fondapi

Scopri di più!

Versamenti a favore di familiari a carico

Bonifici fatti dal proprio conto corrente a favore della posizione su Fondapi di un figlio o figlia

Scopri di più!

Tassazione

dei rendimenti

I rendimenti realizzati dal fondo sono assoggettati a un’imposta sostitutiva pari al 20% con eccezione dei titoli pubblici ed equiparati i cui rendimenti sono tassati al 12,50%. 

Tale tassazione è inferiore rispetto alla tassazione sui rendimenti di altri strumenti finanziari, che scontano di norma un’imposta pari al 26%.

Tassazione rendimenti

	Tassazione azioni	Tassazione obbligazioni
Rendimenti da comparti Fondapi	20%	12,5%
Rendimenti da altri investimenti	26%	12,5%

Sconto fiscale

sulle liquidazioni TFR

I benefici fiscali inerenti la previdenza complementare interessano anche le prestazioni pensionistiche oltre alle altre prestazioni erogate prima del pensionamento. Esse, infatti beneficiano di un trattamento fiscale di favore rispetto alla tassazione Irpef applicata dall’azienda.

In particolare, sui contributi versati dall’01/01/2007:

• per le prestazioni pensionistiche;
• le anticipazioni per spese sanitarie;
• i riscatti parziali al 50%;
• i riscatti in caso di decesso;
• invalidità con riduzione della capacità lavoro a meno di un terzo;
• inoccupazione per un periodo superiore a 48 mesi.

è prevista un’aliquota di tassazione pari al 15% per i primi quindici anni di adesione al fondo, aliquota che si riduce di uno 0,30% per ogni anno di partecipazione successivo al quindicesimo, fino a un minimo del 9%.

Esempi di sconto fiscale sulla prestazione pensionistica

Riportiamo di seguito un esempio di lavoratore iscritto dal 2007 a Fondapi con una permanenza di 35 anni (per comodità di calcolo nella tabella si considera solo il TFR maturato,  senza considerare né i rendimenti né i contributi di azienda e lavoratore).

Quantifichiamo i benefici fiscali della previdenza complementare:

Lavoratore iscritto da 35 anni

Riscatto per pensionamento  TFR maturato 85.000 €, anzianità lavorativa 35 anni

Confronto su 35 anni

	Iscrizione a Fondapi	TFR accumulato	Tassazione azienda	Tassazione Fondapi	Trattenuta fiscale azienda	Trattenuta fiscale Fondapi	Risparmio
Mario		85.000€		9%		7.650€	13.058€
Lucia		85.000€	24,36%		20.708€		0€

Confronto su 15 anni

	Iscrizione a Fondapi	TFR accumulato	Tassazione azienda	Tassazione Fondapi	Trattenuta fiscale azienda	Trattenuta fiscale Fondapi	Risparmio
Mario		37.500€		15%		5.625€	3.625€
Lucia		37.500€	24,67%		9.250€		0€

Quantifichiamo i benefici fiscali della previdenza complementare:

Lavoratore iscritto da 15 anni

Riscatto per pensionamento  TFR maturato 37.500 €, anzianità lavorativa 15 anni

Ancora benefici fiscali: la tassazione delle altre prestazioni legate alla previdenza complementare

Per le altre tipologie di prestazioni è prevista un’aliquota di tassazione fissa pari al 23%, comunque inferiore rispetto alla tassazione Irpef in azienda che parte dal 23% e va a salire in base all’importo.

Per i lavoratori che hanno maturato contributi precedenti il 01/01/2007 la tassazione applicata è quella prevista dalla regime fiscale in vigore prima dell’entrata in vigore della la legge sul Tfr del 2007 (D.Lgs. 252/2007). In particolare:

1. nei casi di riscatto a seguito della cessazione del rapporto di lavoro per cause non dipendenti dalla volontà delle parti (pensionamento, mobilità, fallimento dell’azienda, ecc.) e per tutte le tipologie di anticipazione, i contributi sono tassati ad aliquota marginale Irpef in regime di tassazione separata
2. Nei casi di riscatto a seguito di cessazione del rapporto di lavoro per cause dipendenti dalla volontà delle parti (dimissioni, licenziamento individuale, fine tempo determinato, ecc.) i contributi dal 01/01/2001 al 31/12/2006 sono tassati con aliquota marginale Irpef in regime di tassazione provvisoria.

Fondapi, in quanto sostituto di imposta, effettua in automatico le trattenute previste in fase di erogazione delle prestazioni. Queste trattenute in alcuni casi sono a titolo definitivo, in altri casi a titolo provvisorio e necessitano di un conguaglio attraverso il 730.

Clicca qui per consultare lo schema analitico delle tassazioni applicate alle prestazioni di Fondapi